Бухгалтерские услуги для селлеров

Ведение бухгалтерского учёта на маркетплейсах основано на комиссионной модели. Продавец сотрудничает с посредником и оплачивает комиссию за его услуги, включая рекламу, продажи, возвраты товаров, логистику и другие сервисы.

Комиссионное вознаграждение маркетплейса обязательно отражается в финансовой отчётности.
Обмен документами с платформой осуществляется в электронном виде.
Продажи через маркетплейсы имеют свои специфические особенности, отличающие их от традиционных методов торговли, поэтому стандартные бухгалтерские подходы здесь не подходят.

Особенности ведения бухгалтерии:

• Временные разрывы между операциями: Существует существенная задержка между отгрузкой товара и его фактической продажей на маркетплейсе.
• Изменчивые комиссии: Необходимо учитывать комиссию маркетплейса, размер которой варьируется в зависимости от стоимости товара, его размеров и условий отгрузки.
• Большой объём документов: Платформы предоставляют подробные отчёты о продажах, которые часто содержат значительный объём информации.

Из-за этих факторов бухгалтерский учёт на маркетплейсах требует столько же, а иногда и больше времени, чем при розничных продажах.

Таким образом, для эффективного ведения онлайн-бухгалтерии продавцу необходимы глубокие знания в области финансов и налогового законодательства. Профессиональная команда бухгалтеров, специализирующаяся на работе с маркетплейсами, сможет помочь в обработке заказов и комиссий, а также в правильном расчёте налогов.

Для онлайн-торговли действуют те же налоговые режимы, что и для розницы, за исключением патентной системы, которая не применяется в электронной коммерции. Однако возможна комбинация патентной системы с упрощённой системой налогообложения (УСН).
Бухгалтерский учёт продаж на различных маркетплейсах имеет свои особенности, поэтому с каждой платформой необходимо работать индивидуально.

При использовании общей системы налогообложения (ОСНО) требуется выделение НДС и предоставление обязательной отчётности в налоговые органы:

• Для ООО: бухгалтерский баланс, декларация по НДС, налог на прибыль, форма 6-НДФЛ (если есть сотрудники), расчёт по страховым взносам.
• Для индивидуальных предпринимателей (ИП): декларация 3-НДФЛ и декларация по НДС.

Кроме того, необходимо вести книгу учёта доходов и расходов, которую могут запросить контролирующие органы для проверки.

При применении УСН требования к ведению учёта и составлению отчётности менее строгие. Продавец обязан подать одну годовую декларацию и уведомления о списании с Единого налогового счёта (ЕНС). При расчёте налога по УСН в доход включается полная стоимость проданного товара, включая комиссию маркетплейса.

Для самозанятых (НПД) важно учитывать налоговые ставки в зависимости от типа клиентов: 4% при продаже физическим лицам и 6% при продаже юридическим лицам. Также необходимо выставлять чеки через приложение «Мой налог».

Ведение бухгалтерии на Ozon может быть упрощено за счёт интеграции через API с бухгалтерскими и складскими системами предпринимателя или ООО. Маркетплейс самостоятельно выдаёт чеки покупателям, поэтому продавцу не нужно этим заниматься.

При работе с Wildberries допускается использование нескольких систем налогообложения: ОСНО, УСН «Доходы минус расходы» и УСН «Доходы». Чеки также оформляются самим маркетплейсом, поэтому бухгалтеру не требуется передавать данные в налоговую инспекцию.

Когда маркетплейс выполняет роль продавца (селлера), он обязан использовать онлайн-кассу и выдавать покупателям чеки в соответствии с требованиями законодательства. В этом случае другие продавцы учитывают только те товары, которые фактически были проданы маркетплейсу, и могут работать без использования онлайн-кассы и выдачи чеков.

Бухгалтерский учёт при взаимодействии с маркетплейсами также имеет свою специфику. Если маркетплейс действует в качестве посредника, возможны два подхода к обработке кассовых операций:

1. Маркетплейс самостоятельно осуществляет доставку и выдачу товаров, оформляя кассовый чек.
2. Продавец сам выставляет кассовый чек и за свой счёт организует доставку или выдачу товаров.

• Основное отличие бухгалтерского учёта при работе с маркетплейсами от розничной торговли заключается в том, что в финансовой отчётности необходимо отражать комиссионное вознаграждение платформы за её посреднические услуги.

Бухгалтерский учёт для индивидуальных предпринимателей (ИП) на маркетплейсах требует тщательного ведения налоговой отчётности.

• Каждая операция должна быть подтверждена первичными документами, а все финансовые данные заносятся в Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). ИП обязаны подавать налоговую декларацию в налоговые органы один раз в год.

Платформа ежемесячно предоставляет отчёт по продажам, на основании которого продавец может вести бухгалтерский учёт. Возможна интеграция бухгалтерии Ozon с отчётностью продавца.

При размещении товаров на складах Ozon требуется подключение системы электронного документооборота (ЭДО). ЭДО привязывается к ИНН предпринимателя или компании. Поэтому, если продавец использует несколько личных кабинетов, связанных с одним ИНН, достаточно подключить ЭДО только один раз.

Акт сверки на Ozon также формируется автоматически раз в квартал. Этот документ необходим бухгалтеру для предотвращения расхождений в финансовом учёте.